Právní úpravu v oblasti boje proti praní špinavých peněz čekají významné změny. Dne 19. června 2024 byly v Úředním věstníku EU vyhlášeny nové evropské předpisy spadající do takzvaného AML balíčku, a to konkrétně:
- Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1624 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu (dále jen „AMLR“);
- Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1640 o mechanismech, které mají členské státy zavést za účelem předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu (dále jen „AMLD6“); a
- Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1620, kterým se zřizuje Orgán pro boj proti praní peněz a financování terorismu (dále jen „AMLAR“).
Stěžejním právním předpisem je AMLR, který obsahuje převážnou většinu pravidel ve vztahu k AML/CFT opatřením týkajícím se povinných osob tak, jak je známe ze stávajícího zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů trestné činnosti a financování terorismu. AMLR bude ode dne 10. července 2027 přímo použitelné a vymahatelné na území všech členských států včetně České republiky a v podstatné části stávající AML zákon nahradí.
V obecní rovině lze říct, že zaváděná opatření v určitých oblastech rozšiřují stávající AML regulaci, např. rozšiřují výčet povinných osob či politicky exponovaných osob (PEP) o další subjekty, ale dochází i k zavedení zcela nových pravidel, prahových hodnot a povinností. Za zajímavou novinku lze považovat zavedení celounijního maximálního limitu pro platby v hotovosti pro osoby obchodující se zbožím nebo poskytujících služby odpovídajícího částce ve výši 10 000 EUR. Změny limitů se týkají i provádění příležitostných transakcí, u nichž bude požadována identifikace a ověření totožnosti klienta a skutečného majitele již při hodnotě od 3 000 EUR. Komise bude nově identifikovat „vysoce rizikové třetí země“, tj. země s významnými strategickými nedostatky v jejich vnitrostátních režimech v oblasti praní špinavých peněz.
Dalším předpisem z unijního AML balíčku je AMLD6, která obsahuje AML/CFT pravidla dopadající na členské státy EU, a to s platností a účinností již od 10. července 2024. Norma AMLD6 řeší na institucionální úrovni například pravomoci a odpovědnosti finančních zpravodajských jednotek – FIUs, pravomoci dohledových orgánů a posílení jejich vzájemné spolupráce, centrální evidenci účtů, evidenci skutečných majitelů atd.
Rozsáhlé změny se týkají údajů evidovaným v evidenci skutečných majitelů. Do AMLD6 byla zakomponována povinnosti zpřístupnit údaje o skutečných majitelích právnických osob a právních uspořádání orgánům vykonávajícím pravomoci v oblasti AML-CFT a FIUs, a to v celém rozsahu (v rámci bezprostředního a přímého bezplatného přístupu), dále povinným osobám v rozsahu nezbytném pro provedení zesílené identifikace a kontroly klienta (hloubkové kontroly) a ostatním osobám, které prokáží oprávněný zájem. Zajímavou novinkou je i rozšíření evidence o informace o skutečných majitelích právnických osob zapsaných do rejstříku mimo EU, které na území členského státu s tímto registrem navazují obchodní vztahy s povinnou osobou či nabývají na tomto území nemovitosti. Zavádí se registr nemovitostí, který by mohl umožnit včasnou identifikaci veškerých nemovitostí a fyzických nebo právnických osob nebo právních uspořádání, které dané pozemky a nemovitosti vlastní, jakož i informacím, které umožňují identifikaci a analýzu transakcí souvisejících s nemovitostmi. Transpoziční lhůta pro implementaci pravidel do národní legislativy vyprší dne 27. července 2027.
Posledním z výše uvedených předpisů je AMLAR zřizující unijní Úřad pro boj proti praní peněz (tzv. AMLA), který bude zajišťovat výkon dohledu (včetně přímého dohledu ve vztahu k vybraným povinným osobám) nad plněním AML/CFT povinností povinnými osobami, hostování platformy FIU.net určené pro výměnu informací mezi evropskými FIUs, koordinaci spolupráce mezi FIUs, a vypracování návrhů regulačních technických norem v oblasti AML/CFT, to vše vedle národních dohledových orgánů.